管理合伙人梁秉钊律师接受《信报》专访：解读私人财富及信托安排的最新趋势
2026年10月5日，《信报》刊登了两篇文章，内容为对本行管理合伙人梁秉钊律师的访谈，探讨私人财富、遗产及信托安排的最新发展。该访谈亦获富事高咨询 (FTI Consulting) 资深董事总经理周伟成先生提供专业见解。请参阅以下文章摘录，如有私人财富及信托安排相关的法律查询，欢迎与本行联络。
文章摘录1
采访：董晓沂
10月5日
内地追收境外信托收益20%税项，宽限期到10月底完结，近年大量内地人到港工作和生活，成为信托生意一大增长动力，律师行和顾问公司齐称，最近几个月收到不少客户查询，薛冯邝岑律师行管理合伙人梁秉钊说，客户已加紧商讨后续安排，当中包括已在境外设立信托的客户，讨论内容不存在规避税项，而是研究如何有效申报，以防报错和漏报而被罚款。
豁免滞纳金安排本月底完结
中国财政部联同国家税务总局7月下旬发布公告，对透过境外信托配置个人资产订立20%的税率规范，在90日窗口内主动补报补缴，免计滞纳金（逾期未缴税衍生的额外费用），意味着宽限期将于本月底完结，梁秉钊表示，近两三个月的确有不少相关查询，假如有内地税务居民身份，即使持有香港身份证亦需要关注所涉及的申报要求。
他提到，要课税的项目包括投入、资产增值、运作等，10月底宽限期届满，客户已加紧商讨后续安排，客户更希望确保不会报错、漏报。
富事高（FTI）财务咨询部门资深董事总经理周伟成亦称，内地追收境外收益税项的消息曝光后，收到不少客户查询，但并非所有内地税务居民身份人士都受影响，如长期在境外居住，部分人可能已设立公司，以企业身份持有资产，则不受新规影响。
事实上，香港的遗产安排和信托需求，近年出现重大变化，梁秉钊指出，过往需求集中于本地大家族和高资产净值人士，过去5年至10年间，内地来港生活和工作的人士衍生的需求与日俱增，该类人士大部分资产已经在港，相比本港老一辈主要持有传统资产类别，包括物业、存款和股票等，近5年至10年，因为有遗产管理需求的人士增加，涉及的种类亦更加多元化，包括海外物业，亦有新兴资产如数字资产、艺术品和古玩等。
投资趋多元 传承时偏向保守
梁秉钊强调，即使现代人持有的投资资产愈趋多元化，但当去到资产传承，一般取态会偏向保守，期望保本行先，例如会要求信托接手后，把偏高风险投资如数字资产，转到稳健型产品。
如果有内地背景的客户，梁秉钊说，该类客户眼光通常不只放于本地，对境外以至新兴资产布局会更为关注，而且不会只着眼于将资产停泊在香港，当然，客户亦会考虑税务问题，由于香港为少有不收取遗产税的地区，对高资产净值人士安排财富传承，仍然具有相当大吸引。
他续称，税务以外，内地人对海外市场无论文化、语言以至资产类别的熟悉程度始终不及大中华区，所以香港仍然是他们安排的热门地点。客户目标同样正在演变，梁秉钊举例，过往较单纯把资产传承予下一代，现时则更注重财产保护，透过不同架构保障受益人因管理不善导致财富受损的风险，现今更多人选择透过如信托、保险以至成立家族办公室等方式，利用较完善框架将资产更安全地一代传一代。
文章摘录2
采访：董晓沂
10月5日
现今香港的遗产、财富传承需求愈趋复杂，富事高（FTI）财务咨询部门资深董事总经理周伟成说，公司处理资产分配工作如清算的经验和网络多，熟悉涉及债权人众多的安排和分派事宜，现时可以把上述专业用于遗产管理及分配上，并且由独立第三方协助可以令工作推进得更加快。
周伟成举例，20多年前一名东南亚厂商，子女根本无意接手生意，但同时希望获得财产拥有权，各方争持不下，最终交由FTI以独立第三方，代为处理、出售和分派资产。他指出，时至今日，情况更明显，不愿继承生意的下一代愈来愈多，要协助短期接管生意、寻找潜在买家再为受益人套现的案例持续增加。
除争产以外，财富传承问题亦愈趋复杂，薛冯邝岑律师行管理合伙人梁秉钊提到，近年一类冒起的需求和婚姻有关，即使双方为稳定伴侣，透过拟定的信托条款，亦可自动令部分条文在结婚后失效，例如婚前更多资产分配与父母，婚后再另作安排。
婚姻相关信托需求冒起
同性伴侣在法律上获认可成为资产受益人，但社会风气尚未能同步发展，梁秉钊指出，同性伴侣因而愈来愈多使用信托安排，「遗嘱属公开信息，必须要公布受益人，信托则可以保留更大的私隐。」
