2026年10月5日，《信報》刊登了兩篇文章，內容為對本行管理合夥人梁秉釗律師的訪談，探討私人財富、遺產及信託安排的最新發展。該訪談亦獲富事高諮詢 (FTI Consulting) 資深董事總經理周偉成先生提供專業見解。請參閱以下文章摘錄，如有私人財富及信託安排相關的法律查詢，歡迎與本行聯絡。

文章摘錄1

內地追稅死線近 趕報稅湧現 呈遞查詢大增 防錯漏遭罰款

採訪：董曉沂

10月5日

內地追收境外信託收益20%稅項，寬限期到10月底完結，近年大量內地人到港工作和生活，成為信託生意一大增長動力，律師行和顧問公司齊稱，最近幾個月收到不少客戶查詢，薛馮鄺岑律師行管理合夥人梁秉釗說，客戶已加緊商討後續安排，當中包括已在境外設立信託的客戶，討論內容不存在規避稅項，而是研究如何有效申報，以防報錯和漏報而被罰款。

豁免滯納金安排本月底完結

中國財政部聯同國家稅務總局7月下旬發布公告，對透過境外信託配置個人資產訂立20%的稅率規範，在90日窗口內主動補報補繳，免計滯納金（逾期未繳稅衍生的額外費用），意味着寬限期將於本月底完結，梁秉釗表示，近兩三個月的確有不少相關查詢，假如有內地稅務居民身份，即使持有香港身份證亦需要關注所涉及的申報要求。

他提到，要課稅的項目包括投入、資產增值、運作等，10月底寬限期屆滿，客戶已加緊商討後續安排，客戶更希望確保不會報錯、漏報。

富事高（FTI）財務諮詢部門資深董事總經理周偉成亦稱，內地追收境外收益稅項的消息曝光後，收到不少客戶查詢，但並非所有內地稅務居民身份人士都受影響，如長期在境外居住，部分人可能已設立公司，以企業身份持有資產，則不受新規影響。

事實上，香港的遺產安排和信託需求，近年出現重大變化，梁秉釗指出，過往需求集中於本地大家族和高資產淨值人士，過去5年至10年間，內地來港生活和工作的人士衍生的需求與日俱增，該類人士大部分資產已經在港，相比本港老一輩主要持有傳統資產類別，包括物業、存款和股票等，近5年至10年，因為有遺產管理需求的人士增加，涉及的種類亦更加多元化，包括海外物業，亦有新興資產如數字資產、藝術品和古玩等。

投資趨多元 傳承時偏向保守

梁秉釗強調，即使現代人持有的投資資產愈趨多元化，但當去到資產傳承，一般取態會偏向保守，期望保本行先，例如會要求信託接手後，把偏高風險投資如數字資產，轉到穩健型產品。

如果有內地背景的客戶，梁秉釗說，該類客戶眼光通常不只放於本地，對境外以至新興資產布局會更為關注，而且不會只着眼於將資產停泊在香港，當然，客戶亦會考慮稅務問題，由於香港為少有不收取遺產稅的地區，對高資產淨值人士安排財富傳承，仍然具有相當大吸引。

他續稱，稅務以外，內地人對海外市場無論文化、語言以至資產類別的熟悉程度始終不及大中華區，所以香港仍然是他們安排的熱門地點。客戶目標同樣正在演變，梁秉釗舉例，過往較單純把資產傳承予下一代，現時則更注重財產保護，透過不同架構保障受益人因管理不善導致財富受損的風險，現今更多人選擇透過如信託、保險以至成立家族辦公室等方式，利用較完善框架將資產更安全地一代傳一代。

文章摘錄2

借助清盤經驗 處理遺產分配

採訪：董曉沂

10月5日

現今香港的遺產、財富傳承需求愈趨複雜，富事高（FTI）財務諮詢部門資深董事總經理周偉成說，公司處理資產分配工作如清算的經驗和網絡多，熟悉涉及債權人眾多的安排和分派事宜，現時可以把上述專業用於遺產管理及分配上，並且由獨立第三方協助可以令工作推進得更加快。

周偉成舉例，20多年前一名東南亞廠商，子女根本無意接手生意，但同時希望獲得財產擁有權，各方爭持不下，最終交由FTI以獨立第三方，代為處理、出售和分派資產。他指出，時至今日，情況更明顯，不願繼承生意的下一代愈來愈多，要協助短期接管生意、尋找潛在買家再為受益人套現的案例持續增加。

除爭產以外，財富傳承問題亦愈趨複雜，薛馮鄺岑律師行管理合夥人梁秉釗提到，近年一類冒起的需求和婚姻有關，即使雙方為穩定伴侶，透過擬定的信託條款，亦可自動令部分條文在結婚後失效，例如婚前更多資產分配與父母，婚後再另作安排。

婚姻相關信託需求冒起

同性伴侶在法律上獲認可成為資產受益人，但社會風氣尚未能同步發展，梁秉釗指出，同性伴侶因而愈來愈多使用信託安排，「遺囑屬公開資訊，必須要公布受益人，信託則可以保留更大的私隱。」

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